Как перейти на новый функционал по учету расчетов на ЕНС с 2024 года?

С 01.01.2024 в программе “1С:Бухгалтерия 8” меняется алгоритм учета расчетов по ЕНС.

С января 2024 года все задолженности по налогам и взносам будут отражаться на едином налоговом счете, как и в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС России, на дату наступления срока их уплаты, установленного законодательством. Задолженности по начисленным налогам (взносам, авансовым платежам), за исключением НДФЛ, страховых взносов и налогов, которые начисляются вручную, будут перенесены на счет 68.90 “Единый налоговый счет” только регламентной операцией “Начисление налогов на единый налоговый счет” в составе обработки “Закрытие месяца”. Проводки по переносу будут сформированы на дату срока уплаты налогов (взносов) в соответствии с нормами НК РФ.

Задолженности по страховым взносам будут перенесены на ЕНС (на счет 68.90) документом “Начисление зарплаты”, а задолженности по НДФЛ – документами выплаты зарплаты “Списание с расчетного счета” и “Выдача наличных”.

Для формирования совокупной обязанности по уплате налогов и взносов на счете 68.90 “Единый налоговый счет” будет достаточно начислить налоги, начислить и выплатить зарплату и выполнить закрытие месяца. Исключением являются налоги и взносы, которые не начисляются программой автоматически. По таким налогам необходимо создать документ “Корректировка ЕНС”.

Обратите внимание:

• Документы “Уведомление об исчисленных суммах налогов” и “Операция по ЕНС” больше не используются для переноса задолженности по налогам (взносам, авансовым платежам) на счет 68.90 “Единый налоговый счет”.
• Документ “Уведомление об исчисленных суммах налогов” используется только для подготовки и отправки уведомлений в ФНС России, проводки и движения регистров по нему не формируются.
• Операции по учету ЕНП больше не формируют движений по регистрам накопления “Расчеты по единому налоговому счету” и “Расчеты по налогам на едином налоговом счете”.
• Уплата единого налогового платежа (ЕНП) отражается, как и раньше, документом “Списание с расчетного счета”, но движения регистров документ не формирует.

Переход на новый способ учета по ЕНС в программе выполняется автоматически в декабре 2023 года при выполнении регламентных операций закрытия месяца “Зачет аванса по единому налоговому счету” (2-я группа операций) и “Начисление налогов на единый налоговый счет” (6-я группа операций).

Обработка “Закрытие месяца” (рис. 1).

• Раздел Операции – Закрытие месяца.
• Установите месяц закрытия (декабрь 2023).
• Кнопка “Выполнить закрытие месяца”.

По ссылке с названием регламентной операции “Зачет аванса по единому налоговому счету” (рис. 1) выберите “Показать проводки” и посмотрите результат ее выполнения (рис. 2).

С 2024 года при выполнении операций по ЕНС регистры накопления задействоваться больше не будут. Поэтому все движения по ним на конец 2023 года должны быть закрыты. Для закрытия оборотов по этим регистрам по всем налогам со сроком уплаты по 31.12.2023 регламентной операцией выполнены либо движения с видом “Расход” со знаком “+”, либо движения с видом “Приход” со знаком “-“.

По ссылке с названием регламентной операции “Начисление налогов на единый налоговый счет” (рис. 1) выберите “Показать проводки” и посмотрите результат ее выполнения (рис. 3).

Эта регламентная операция будет основной с января 2024 года для переноса задолженности по начисленным налогам (взносам, авансовым платежам) в счет совокупной налоговой обязанности на ЕНС (счет 68.90 “Единый налоговый счет”).

По налогам и взносам, которые не начисляются программой автоматически, перенос задолженности выполняется вручную документом “Корректировка ЕНС”.

Если вы планируете купить программы 1С или при работе в программах 1С у вас возникают проблемы, вы всегда можете обратиться к специалистам компании “СКД” по номеру телефона +7 (977) 800 77 88 или в вашем офисе в г.Долгопрудном или в г.Москве.

Подробнее с материалами статьи вы можете на сайте its.1c.ru