Краткосрочный кредит в рублях в 1С:Бухгалтерии 8

Пример

Организация ООО “СКД” (заемщик) получила 15.04.2023 краткосрочный кредит в размере 500 000,00 руб. от ПАО “Сбербанк (кредитор). Срок действия кредитного договора (дата возврата кредита) – 15.10.2023.

Согласно договору:

• проценты по кредиту исчисляются с дня, следующего за днем перечисления денежных средств на расчетный счет заемщика на остаток кредитной задолженности;
• начисленные банком проценты уплачиваются в день погашения (частичного погашения) кредита и в последний рабочий день месяца за фактическое число дней пользования кредитными средствами;
• процентная ставка составляет 15% и в течение всего срока кредитования изменению не подлежит;
• комиссия за открытие и ведение кредитного счета не взимается.

Кредит погашен в установленные договором сроки (15.10.2023).

Сделка контролируемой не является.

В соответствии с учетной политикой ООО “СКД” используется общая система налогообложения (ОСН), применяется метод начисления и ПБУ 18/02 (балансовый метод).

1. Получение кредитных денежных средств на расчетный счет

1.1. Получен краткосрочный кредит

Документ “Поступление на расчетный счет” (рис. 1 – 2).

• Раздел Банк и касса – Банковские выписки.
• Создайте документ по кнопке Поступление или откройте ранее созданный / загруженный через “Клиент-банк” документ.
• Заполните документ (рис. 1):
  • в полях По документу № и от укажите данные документа-основания (банковского ордера, по которому зачислены средства по кредитному договору);
  • в поле Вид операции выберите “Получение кредита в банке”;
  • в соответствующих полях укажите плательщика (банк), сумму зачисленного кредита, кредитный договор;
  • в поле Статья доходов выберите (при необходимости создайте новую) статью движения денежных средств с видом движения “Получение кредитов и займов”;
  • в поле Счет расчетов выберите счет 66.01 “Краткосрочные кредиты”;
  • установите флажок Подтверждено выпиской банка.
• Кнопка Провести.

По кнопке  посмотрите результат проведения документа (рис. 2).

Для анализа размера задолженности по кредитному договору воспользуйтесь отчетом Оборотно-сальдовая ведомость по счету – счет 66.01 “Краткосрочные кредиты” (рис. 3) (раздел: Отчеты – Оборотно-сальдовая ведомость по счету).

2. Начисление процентов за пользование кредитом

2.1. Отражены в расходах начисленные по кредитному договору проценты

Документ “Операция” (рис. 4)

• Раздел: Операции – Операции, введенные вручную.
• Кнопка Создать, вид документа Операция.
• Заполните табличную часть по кнопке Добавить:
  • в колонке Дебет укажите счет 91.02 “Прочие расходы” и аналитику к нему (статью из справочника “Прочие доходы  и расходы” с видом “Проценты к получению (оплате)” и установленным флажком “Принимается к налоговому учету”);
  • в колонке Кредит укажите счет 66.02 “Проценты по кредитам банка” и аналитику к нему (банк и кредитный договор с ним);
  • в колонке Сумма укажите сумму начисленных процентов по кредиту, колонки Сумма НУ Дт и Сумма НУ Кт при этом заполнятся автоматически.
• Кнопка Записать и закрыть.

Аналогично проценты по кредитному договору начисляются в последний день каждого из последующих месяцев в течение срока действия договора и на дату погашения кредита.

3. Уплата процентов за пользование кредитными средствами

3.1. Выплачены банку проценты за пользование кредитными средствами

Документ “Списание с расчетного счета” (рис. 5 – 6).

• Раздел Банк и касса – Банковские выписки.
• Создайте документ по кнопке Списание или откройте ранее созданный / загруженный через “Клиент-банк” документ.
• Заполните документ (рис. 5):
  • В полях По документу № и от укажите данные документа-основания (платежного поручения, на основании которого произведена уплата процентов по кредитному договору).
  • В поле Вид операции выберите “Возврат кредита банку”.
  • В соответствующих полях укажите получателя (банк), сумму погашенных процентов, кредитный договор.
  • В поле Вид платежа выберите “Уплата процентов”.
  • В поле Статья расходов выберите (при необходимости создайте новую) статью движения денежных средств с видом движения “Выплата процентов по долговым обязательствам”.
  • В поле Счет расчетов выберите счет 66.02 “Проценты по краткосрочным кредитам”.
  • Установите флажок Подтверждено выпиской банка.
• Кнопка Провести.

Аналогично проценты по кредитному договору выплачиваются банку в последний день каждого из последующих месяцев в течение срока действия договора (31.07.2023, 31.08.2023) и на дату погашения кредита (15.09.2023)

По кнопке  посмотрите результат проведения документа (рис. 6).

В целях контроля за начисленными и уплаченными процентами за пользование кредитными денежными средствами воспользуйтесь отчетом Оборотно-сальдовая ведомость по счету – счет 66.02 “Проценты по краткосрочным кредитам” (рис. 7) (Раздел: Отчеты – Оборотно-сальдовая ведомость по счету).

4. Возврат банку суммы основного долга

Документ “Списание с расчетного счета” (рис. 8 – 9).

• Раздел Банк и касса – Банковские выписки.
• Создайте документ по кнопке Списание или откройте ранее созданный / загруженный через “Клиент-банк” документ.
• Заполните документ (рис. 8):
  • В полях По документу № и от укажите данные документа-основания (платежное поручение, по которому произведено списание суммы основного долга по кредитному договору).
  • В поле Вид операции выберите “Возврат кредита банку”.
  • В соответствующих полях укажите получателя (банк), сумму погашенного основного долга, кредитный договор.
  • В поле Вид платежа выберите “Погашение долга”.
  • В поле Статья расходов выберите (при необходимости создайте новую) статью движения денежных средств с видом движения “Погашение (выкуп) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов”.
  • В поле Счет расчетов выберите счет 66.01 “Краткосрочные кредиты”.
  • Установите флажок Подтверждено выпиской банка.
• Кнопка Провести.

По кнопке  посмотрите результат проведения документа (рис. 9).

В целях контроля за суммой задолженности перед банком (без учета процентов) воспользуйтесь отчетом Оборотно-сальдовая ведомость по счету – счет 66.01 “Краткосрочные кредиты” (рис. 10) (Раздел: Отчеты – Оборотно-сальдовая ведомость по счету).

Если вы планируете купить программы 1С или у вас возникают проблемы при работе в программах 1С, специалисты СКД всегда готовы помочь! Консультация доступна по телефону +7 (977) 800 77 88 или в вашем офисе в г.Долгопрудном или в г.Москве.

Подробнее с материалами статьи вы можете можно ознакомиться на сайте its.1c.ru